——2021年5月25日在区九届人大常委会第三十九次会议上

区审计局局长   王延成

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向区人大常委会报告2020年区级预算执行和其他财政收支的审计工作情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规，区审计局对2020年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中紧紧围绕区委、区政府决策部署，认真落实区委审计委员会第二次会议精神，围绕中心工作，依法全面履行审计监督职责，服务经济高质量发展，全力以赴完成了各项审计任务。

审计情况表明：2020年，在区委、区政府的正确领导下，各部门认真落实区九届人民代表大会第四次会议批准的财政预算，实施积极的财政政策，扎实做好“四财四保”文章，全面落实“六稳”“六保”任务，积极推动全区经济社会发展稳中有进、进中向好，区级预算执行总体平稳，收支基本平稳。

一、区级2020年度预算执行和其他财政收支审计情况

（一）一般公共预算执行情况

2020年区本级一般公共预算收入42319万元，其中：税收收入完成38079万元，非税收入完成4240万元。区级一般公共预算总收入255898万元。区级一般公共预算总支出255898万元。收支相抵，当年区级一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2020年，区级政府性基金预算收入117245万元，区级政府性基金预算总收入211479万元。当年区级政府性基金预算支出158408万元，区级政府性基金预算总支出211479万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2020年，区级国有资本经营预算收入

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（四）社会保险基金预算执行情况

2020年，区级社会保险基金预算收入56519万元，区级社会保险基金预算支出43003万元。当年收支结余13516万元，年终滚存结余57130万元。

（五）政府性债务情况

2020年12月底政府性债务余额276851.16万元。控制在枣庄市财政局下达365直播是什么_best365网页登录不上去_bet28365365体育在线政府性债务限额279300万元以内。

二、审计发现的主要问题

（一）区级预算执行和其他财政资金审计发现的问题

1.改变财政资金性质，将财政扶持企业资金转为借款。2020年3月区国有资产事务服务中心将区财政局以“一般公共预算支出”的名义向企业拨付的扶持资金200万元，改变为向企业借款。

2.国有资本经营预算未按比例调入一般公共预算。2020年度区财政局未按比例将国有资本经营预算调入一般公共预算金额是10596万元。

3.国有资本经营预算支出扩大开支范围。2020年度区财政局国有资本经营预算扩大范围支出2929.77万元，占当年国有资本经营预算支出35320万元的8.3%。

4.项目资金在预算编报和分配时未实行项目库管理。2020年区财政局仅将预算单位报送的项目计划列入项目库，未针对项目开展前期储备工作，项目库在预算管理中的约束和支撑作用发挥不够。

5.区直部门实有资金账户未清理到位。截至2020年12月底，有3个单位未按规定清理实有资金账户，仍保留实有资金账户4个，余额合计604.58万元。

（二）部门预算执行审计发现的问题

1.政府采购支出未编制预算。有3个预算单位2020年有政府采购事项及采购支出85.62万元，未编制政府采购预算。

2.公务卡结算制度执行不到位。一是部分支出未使用公务卡结算。经抽查，区信访局2020年度有10笔次公务支出合计4.88万元未使用公务卡结算。二是未启用公务卡结算。区统计局截至2020年12月底仅有4人办理公务卡，且未启用公务卡结算业务。

3.公车使用率低，长期租赁车辆。2020年度区统计局公车改革保留公务用车1辆，当年公车行驶里程仅2006公里。2020年区统计局长期租赁枣庄市秀美汽车租赁有限公司车辆，租车费用共计8.53万元。

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4.固定资产账实不符。截至2020年12月底，区卫健局账面有车辆15辆，经实际清查，仅有4辆，有账无物11辆。

5.往来款项长期挂账未及时清理。2020年12月底，区民政局账面反映“应收账款”余额10万元，“预付账款”余额25.92万元，“其他应收款”余额20.64万元，“其他应付款”余额133.18万元，以上往来款项均超过两年，长期未清理。

（三）全区保障性安居工程资金投入和使用绩效、供销系统专项审计发现的问题

1.未及时发放住房租赁补贴。区住房办对2020年符合发放租赁补贴的51户，金额14.24万元，截至2021年2月底前未能发放到位。审计整改期内已完成整改，将上述租赁补贴全部发放到户。

2.为农服务中心项目推进缓慢，未发挥为农服务作用。全区供销合作社建设7个为农服务中心完成投资948.46万元，截至2021年1月底北庄为农服务中心仍未建成，已建成的6个为农服务中心虽已投入使用，但大部分未发挥为农服务作用。

3.未履行法定程序和审批手续，擅自处置社有资产。365直播是什么_best365网页登录不上去_bet28365365体育在线果蔬恒温库于2014年5月将冷库机房旧设备以5.45万元出售，未履行法定程序和审批手续。

三、审计建议

（一）科学精准编制预算、强化预算执行，增强政府预算统筹调控能力。早编细编预算，提前做好项目的申报、评估、论证、年度资金需求测算、绩效目标设定等；做实做准项目，对确定的项目及时入库管理，发挥项目库对预算的约束和支撑作用；优化财政资金配置，建立预算安排与存量资金统筹盘活机制，把年度预算执行进度与下年安排机制挂钩；强化预算执行分析，督促预算部门提高预算执行的效率和质量。

（二）推进和实施全面预算绩效管理，推动财政资金聚力增效。推进实施全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理，层层压实责任，健全项目支出标准和绩效评价制度，各项结余、沉淀资金要应收尽收、重新安排。树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效理念，把每一分钱都花在刀刃上，改变重投入轻管理、重支出轻绩效的现象，切实提高财政资源配置效率和使用效益。

（三）加强重点领域监督管理，推动决策部署落实。聚焦保障性安居工程、乡村振兴、教育、卫生等民生资金和项目的监管力度，进一步压实项目和资金监管责任，对重点项目建设实施全过程监管，提高宏观政策落实的精准度，确保各项惠民政策落实到位。

（四）强化预算全过程审计监督力度，落实好区人大审议意见。紧密结合区人大常委会的监督要求，强化政府预算全过程、全方位监督。加大推进审计结果的公开力度，建立健全审计成果运用的长效机制。持续推动相关部门和单位开展整改、加强管理、完善制度，加强对审计发现问题整改的专项联合督查，更好地发挥“治已病、防未病”的审计监督作用。

主任、各位副主任、各位委员，下一步，在区委的坚强领导下，我们将落实好区人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见，认真督促整改，按要求向区人大常委会专题报告整改情况。